วางแผนภาษีส่วนบุคคล เรื่องสำคัญที่คนมีรายได้ต้องรู้

รู้ไหมว่าการวางแผนภาษีอย่างเหมาะสมจะช่วยประหยัดเงินในกระเป๋าเราได้อีกเยอะ คงปฏิเสธไม่ได้เลยว่าการเสียภาษีเป็นหน้าที่หลักของประชาชนทุกคน เพราะภาษีเป็นแหล่งรายได้สำคัญที่จะช่วยให้ประเทศเดินหน้าและพัฒนาต่อไปได้ และหนึ่งในภาษีที่มีความสำคัญอย่างมากก็คือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ต้องทำความเข้าใจก่อนว่าการวางแผนภาษีไม่ใช่การหลีกเลี่ยงการเสียภาษีหรือการคอร์รัปชั่น แต่เป็นการใช้สิทธิที่เรามีให้เกิดประโยชน์สูงสุดเท่าที่จะทำได้ เราลองมาทำความรู้จักกับภาษีส่วนบุคคลกันให้ลึกซึ้งยิ่งขึ้นดีกว่า เมื่อถึงเวลาต้องเสียภาษีจะได้ง่าย ไม่มีปัญหาตามมาภายหลัง

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืออะไร ใครมีหน้าที่ต้องเสียบ้าง

แม้จะมีชื่อว่าเก็บกับบุคคลธรรมดา แต่จริง ๆ แล้วผู้เสียภาษีเงินได้ประเภทนี้ครอบคลุมถึง 5 กลุ่ม ได้แก่

• บุคคลธรรมดา
• ห้างหุ้นส่วนสามัญหรือคณะบุคคลที่ไม่ใช่นิติบุคคล
• ผู้ถึงแก่ความตายระหว่างปีภาษี
• กองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่ง
• วิสาหกิจชุมชน ตามกฎหมายว่าด้วยการส่งเสริมวิสาหกิจชุมชน เฉพาะที่เป็นห้างหุ้นส่วนสามัญ หรือคณะบุคคลที่ไม่ใช่นิติบุคคล

หลักการที่ถูกต้องก็คือเมื่อมีเงินได้เกิดขึ้นแล้ว ให้ผู้มีเงินได้ยื่นขอมีเลขและบัตรประจำตัวผู้เสียภาษีที่สำนักงานสรรพากร เราสามารถใช้เลขบัตรประชาชนแทนเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากรได้ แต่ในกรณีที่ผู้มีเงินได้มีรายได้ไม่ถึงเกณฑ์ขั้นต่ำก็จำเป็นไม่ต้องยื่นแบบ

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของประเทศไทยใช้หลักขั้นบันได เริ่มต้นที่ 0% ไปจนถึงอัตราสูงสุดที่ 35% กล่าวได้ว่าใครที่มีเงินได้สุทธิมากก็จะเสียภาษีมาก ใครที่มีรายได้สุทธิน้อยก็จะเสียภาษีน้อย และหากคุณมีรายได้หลังจากหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนต่าง ๆ แล้วไม่ถึง 150,000 บาท จะได้รับการยกเว้นภาษีไปเลย

สำคัญแค่ไหน ทำไมคนเราต้องรู้เรื่องภาษีและต้องวางแผนภาษี

เพราะภาษีไม่ใช่เรื่องไกลตัว อันที่จริงมันเป็นเรื่องใกล้ตัวมาก ๆ ขนาดแค่เข้าร้านสะดวกซื้อเรายังต้องเสียภาษีเลย มีเหตุผลหลายประการที่เราควรรู้เรื่องภาษี ประการหลักก็คือภาษีเป็นหน้าที่ของคนไทย หากไม่เสียภาษีเมื่อมีรายได้ถึงเกณฑ์ก็จะถือว่าผิดกฎหมาย สรรพากรสามารถเรียกตรวจภายหลังและจะมีค่าปรับ อีกประการหนึ่งคือเราสามารถนำไปวางแผนและจัดการให้เสียภาษีน้อยที่สุดได้ รู้ไว้จึงดีกว่าจะได้ไม่ต้องคอยหลบ ๆ ซ่อน ๆ ต้องกังวลทุกวันว่าจะโดนคิดบัญชีย้อนหลัง หลายครั้งเราจะพบว่าสิทธิประโยชน์ที่ใช้ได้อาจทำให้เราไม่ต้องเสียภาษีแม้แต่บาทเดียว

ต้องวางแผนอย่างไรถึงจะประหยัดภาษีได้แบบถูกกฎหมาย

สำหรับคนที่มีรายได้สูง การเสียภาษีอาจดูเป็นเรื่องน่ากลัวเพราะอัตราสูงสุดคือ 35% หรือราวหนึ่งในสาม แต่เชื่อสิว่าน้อยคนนักที่จะเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในระดับนั้น อันที่จริงแล้วหากคุณมีรายได้ราว 20,000 บาทต่อเดือน แม้ว่าคุณจะยังต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด. แต่เมื่อหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้ว ก็จะมีรายได้สุทธิไม่ถึง 150,000 บาทด้วยซ้ำ จึงทำให้ได้รับการยกเว้นภาษี (แต่ยังคงต้องยื่นแบบเพราะเงินได้เกินขั้นต่ำที่กำหนดไว้)

วางแผนภาษีคือสิ่งที่คุณต้องรู้เพื่อให้เสียภาษีน้อยที่สุด

คุณควรเริ่มต้นวางแผนภาษีด้วยการตรวจสอบและจัดประเภทรายได้ให้ถูกต้อง เพราะเงินได้แต่ละประเภทสามารถหักค่าใช้จ่ายได้ไม่เท่ากัน เช่น ค่าแจ้งแรงงานสามารถหักได้ 50% แต่ค่าวิชาชีพอิสระสามารถหักได้ 30% แต่ถ้าเป็นการประกอบโรคศิลป์หักได้ถึง 60% เป็นต้น ถ้าเงินได้มากจริง ๆ ควรศึกษาเรื่องการแยกหน่วยภาษีเพิ่มเติม

ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล

ภาครัฐต้องการสนับสนุนโครงการที่มีประโยชน์ต่อประชาชน ค่าลดหย่อนเป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่คุณสามารถนำมาหักจากเงินได้หลังหักค่าใช้จ่าย เพื่อให้เสียภาษีน้อยลง เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัวและคู่สมรส ค่าเลี้ยงดูบุตร ค่าเบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา ดอกเบี้ยเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย การลงทุนในธุรกิจ Startup เป็นต้น ทั้งหมดนี้จะช่วยให้คุณเสียภาษีน้อยลงได้แบบคาดไม่ถึงเลยทีเดียว เพราะฉะนั้นหากมีอะไรที่หักได้ควรกรอกลงไปให้หมด อย่าให้เหลือ

ค่าลดหย่อนจากการลงทุน

อีกอย่างที่ไม่กล่าวถึงไม่ได้ก็คือค่าลดหย่อนจากการซื้อหน่วยลงทุน อย่าง SSF หรือกองทุนรวมเพื่อการออมที่จะเริ่มในปี 2020 RMF หรือกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ และประกันชีวิตในรูปแบบต่าง ๆ เช่น สะสมทรัพย์หรือบำนาญ เพราะนอกจากจะสนับสนุนความมั่นคงทางการเงินของคุณในระยะยาวแล้ว ยังทำให้เสียภาษีน้อยลงทุกปี ๆ อีกด้วย

สรุป

การวางแผนภาษีเป็นการจ่ายภาษีให้น้อยที่สุดแบบถูกต้องตามกฎหมาย โดยใช้สิทธิที่ภาครัฐเต็มใจมอบให้ เรื่องภาษีดูเผิน ๆ เหมือนจะซับซ้อน แต่ถ้าเราลองศึกษาดูสักนิดจะพบว่ามันไม่ได้ยากอย่างที่คิดเลย ยิ่งเดี๋ยวนี้สามารถจ่ายภาษีทางออนไลน์ได้ยิ่งง่าย หลายคนยังพบว่าการเสียภาษีอย่างครบถ้วนช่วยยกระดับความโปร่งใสของธุรกิจและเพิ่มเครดิตได้อีกทางด้วยนะ

เครดิตภาพ: https://pixabay.com/